通过对本次三个尽调报告的学习，结合风险控制部门工作实际，分享一下自己的心得体会。
一、与我公司的客户有哪些不同
三个调查报告中选取的最终付款方都是信用良好的大型国有企业，没有把过多的调查精力放在借款企业上，主要看中最终付款方的信用。我公司目前所开展的融资担保业务主要看的是借款企业的自身实力，在实际业务开展中对借款企业自身的生产、经营、市场、财务状况要进行详细的调查说明，这也是由我们目前所开展的业务品种决定的。
二、提供的金融产品与本人的认知
保理全称保付代理，又称托收保付，指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给提供保理服务的金融机构，由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的行为。
第一个报告中的项目属于应收账款保理业务，即供货企业将应收账款债权出卖给融资机构并通知买方直接付款给融资机构，将收账风险转移给融资机构，融资机构要承担所有收款风险并吸收信用损失。
随着经济的发展，商业信用越来越盛行，企业应收账款的资金占用量日益膨胀，严重影响了企业的资金周转，加大了企业风险。应收账款保理业务使得企业可以把由于赊销而形成的应收账款有条件地转让给融资机构，融资机构再为企业提供资金，企业可借此收回账款，加快资金周转。
后两个报告中的项目是商业承兑汇票保理业务，产品期限是从业务申请日期到票据到期日来确定的，还款期限匹配。
三、风险控制方面，作为自偿性的业务与传统业务最大的区别，如何控制和管理来实现自偿
（一）区别
自偿性贷款：这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源的贷款，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷款。短期自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款，包含订单贷款，应收账款贷款，发票贷款，合约贷款及票据贴现贷款等。
传统业务注重审查融资主体自身的生产、经营、市场、财务状况，还款来源依靠借款企业综合收入，不单纯对应单笔交易。自偿性业务有确定的还款来源，采用封闭的运作模式，由金融机构直接付款给卖方，第一还款来源为买方回款。
（二）如何控制和管理来实现自偿
1.真实的应收账款贸易背景
买卖双方必须有贸易往来,卖方已经完成货物的交付/服务的完结,买方已经就此确认并承诺延迟付款。融资方仅仅是拿到订单,还没开展业务的不算,只完成一部分的也不算。
在实际业务开展中必须要对贸易背景真实性进行实质审查，卖方应当提交基础交易合同、交货凭证等文件，要对上述原件进行审核；不能将增值税发票作为卖方交货的凭证唯一证据；.必须由买方而不是卖方出具确认文件,来避免支付应收账款的争议。
2.对买方进行严格筛选
买方信用风险是保理业务的关键风险,作为最终付款方，要具备较强的偿债能力。三个尽调报告实例中选择的最终付款方都是信用良好的大型国有企业。但作为第二还款人的卖方信用风险也不能忽视。作为卖方资信情况也要良好,经营管理规范，无不良信用记录。
3.应收账款债权无瑕疵
应收账款的付款人不是申请人的关联机构,应收账款债权证明完整。买卖双方之间不存在商业纠纷或争议，即应收账款债权无瑕疵,并且申请人未对应收账款设定任何形式的限制或担保。